税务筹划

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企业并购重组税务筹划

 
             并购重组作为现代企业快速扩张的主要方式之一,不仅能促进企业的快速成长,而且能实现企业对产业链控制、业务转型、控制竞争、掌握核心技术等战略功能。然而,并购重组的涉及面广,其中不仅潜藏着复杂的法律与税务风险,而且不同的并购重组方式往往会产生不同的纳税成本。因此,并购重组需要具有丰富税务经验并熟悉并购法律的税务师的广泛参与,以控制并购重组的法律和税务风险,节约并购重组的税务成本,确保并购重组最终目标的实现。2009年4月30日财政部、国家税务总局联合发布了《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税[2009]59号),对企业进行并购重组的税务问题进行了详细的规定。
       并购重组完成以后,目标企业的税务行政处罚风险要由新的股东承担,目标企业过高的税务风险往往是投资者放弃并购重组意图的原因之一。不同的并购方式会产生不同的纳税成本,因此,企业并购重组过程中,如何选择合理的并购方式也是并购各方应该重视的问题。
服务内容: 
        ■ 税务尽职调查;
        ■ 并购重组各环节税负的模拟测算;
        ■ 并购重组的交易结构设计;
        ■ 并购重组交易的税收规划;
        ■ 参与并购谈判;
        ■ 起草签订法律文书;
        ■ 上报政府批复;
        ■ 签订并购协议;
        ■ 协助权利移交;
        ■ 协调股东关系;
        ■ 解决劳资问题;
        ■ 辅助业务重组。
 
  

企业清算税务筹划  

        企业在按照《公司法》、《企业破产法》的规定进行清算时,需要对清算所得、清算所得税和股息分配等事项进行所得税处理。此外,清算涉及的土地房屋过户、资产产权转移以及其他交易、债权债务等,也涉及到土地增值税、契税和其他税务问题。清算时的资产庞杂、账务繁多,尤其是价值较高、使用时间较长的固定资产等,更是涉及耗时耗力的工作。清算方案如果不合理,不仅会导致清算期的延长和清算工作的困难,更会产生商业利益上和税务认可上的风险。而采用不同的步骤对清算进行规划和事先协调,则会带来更多的效益。祥瑞泰税务在对资产状况和债权债务情况进行专业评估的基础上,可以制定出具有操作性强的清算方案,为企业规避风险,争取利益。
 
【服务内容】
         ■ 资产处置与税收操作的合规性控制;
         ■ 各种资产处理方式对税务的影响;
         ■ 可变现价值、公允价值与交易价格的控制;
         ■ 权益分配的形式选择;
         ■ 债权清理与债务清偿方式协调;
         ■ 会计核算原则与特殊税务处理的统一;
         ■ 长期经营、无形资产等预提、待摊费用的会计与税务处理;
         ■ 亏损弥补与汇算清缴的税务处理与第三方见证;
         ■ 剩余财产分配与产权转移税务管理。