涉税服务

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 税务尽职调查

 

       随着中国税制改革的深入,税收体制日趋完善,税务问题受到更加广泛的关注。不同的商业构架将面临不同的税务风险。由于中国税制的复杂性及较为浓厚的中国特色,税务方面的考虑将成为影响投资决策的重要因素。因此,深入的税务尽职调查在商业交易中显得至关重要。

我们的专业税务师团队在税务尽职调查过程中积累了丰富的经验,并致力于在以下领域为客户提供专业的税务尽职调查服务:

■ 目标企业是否已按目前的税基交付了企业的所有税收;
■ 对在并购过程中和各税务主管机关将来的审计中,可能产生的未知的和预期的税务调整是否已作出了充分考虑;
■ 这些问题的程序依目标企业的规模、特定的税收状况及复杂程度而应有所不同。在税务尽职调查过程中,一般需要对存档的纳税申报表进行检查和分析,特别需要注意财务报告和应税收入之间的分析性复核,还要对各税务主管机关所作的最新调整报告进行检查。
■ 审阅相关的信息,指出主要的税务隐患,估算可能涉及到的税负;
■ 审阅各种税务资料,主要包括:企业所得税、增值税、营业税、消费税、关税、印花税、土地增值税、个人所得税和各种地方税及附加;
■ 是否违反税收相关关法律法规;
■ 是否允许享受相关的税收优惠政策;
■ 是否面临转让定价的税务风险;
■ 是否未正确履行代扣代缴义务;
■ 是否对保税货物的不恰当管理;
■ 是否违反税务登记或者是发票管理要求;
■ 是否违反外汇管理规定。

 

企业上市税务辅导

       拟上市的企业大部分处于创业发展期,企业税务处理上较多存在延迟纳税、两套账、白条报销、假发票以及增值税进项抵扣不合法等问题,普遍税务管理水平较弱,税务风险偏高。过高的税务风险是造成企业遭受税务行政处罚和经济损失的主要诱因,也会影响到企业上市的进程。如何规避企业的税务风险、如何为企业合法获取税收优惠政策、如何以税务规划的手段推动企业成功上市等均是企业管理层必须面对的问题。祥瑞泰税务对税收政策把握精准,长期为拟上市企业提供全面的税务规划、税务咨询等相关服务。

【服务内容】

■ 上市前税务健康检查;
■ 审查纳税申报及完税情况;
■ 调查欠缴税款情况;
■ 税收优惠合法性审查;
■ 协助被调查方制定补税计划;
■ 审查凭证、账册、交易合同等相关的信息,指出主要的税务隐患;
其他可能影响被调查企业上市的税务问题。

 

税企关系协调          

       我们的经验表明,建立良好的税企关系,不仅能确保企业随时关注税收新规、把握税务处理的方向、争取可能的税收优惠,而且,将可能发生的争议化解在初始阶段,比后期的积极应对与补充说明,更能为企业争取实际的利益。良好的信息渠道、丰富的社会资源、优质的官方合作、使我们的知识更加丰富、沟通更加顺畅、效果更为明显,更能实现企业化解风险、争取利益的税务目标。帮助企业在平时建立与税收征管机关的友善联系,并在不一致的立场出现时帮助协调解决,实现双方的合作共赢,是我们的服务价值所在。

 

税务稽查应对

 

       随着税务机关稽查方法的不断完善和充分借助计算机软件系统等选案方式的运用,在实际税务稽查中控制计算法、比较分析法和相关分析法的综合利用,税务机关对企业进行税务稽查以后往往会首先控制企业的账册、凭证、合同等资料,而且税务机关一般会认定企业在稽查中自查补税的不能免除罚款责任,因而企业一旦进入税务稽查程序后往往就变得非常被动。因此,在税务机关决定对企业正式进行税务稽查前,企业如能迅速运用合理的策略和方法进行自查调整,对企业而言则能变被动为主动,并可以在最大限度内避免税务稽查对企业造成的经济损失。

1、针对企业涉税问题提供全面的咨询意见;
2、对客户稽查期间内的账务进行详细税务审计,并出具《企业税务风险评估报告》;
3、针对企业的账务情况,协助客户制定并实施税务调整方案;
4、自查补税数额的确定,协助客户办理自查补税申报;
5、协助客户准备税务稽查前的税务约谈,做好说解工作;
6、协助客户针对税务稽查中提出的有关问题,提供税收政策支持依据;
7、协助客户审查税务机关的稽查工作底稿;
8、税务稽查结束后,针对本次税务稽查提出全面的专业性意见和后续化解方案。